从《周易》视角论“内控案防”

铜仁分行   黎   斌

商业银行是经营风险的行业，也是一个高风险行业，如何经营和管理好风险，对商业银行来说尤为重要。特别是在当前严峻的国际经济金融形势下，加强风险管理和案防工作显得尤为重要。对此，作为“经典中之经典、哲学中之哲学”的《周易》可资借鉴。《周易》对于风险、内控和案防的认识和管理进行了形象而深刻的阐述，并提出了相应的对策，其思想精髓实可为我们今天做好内控案防工作借鉴和所用。

《周易·坎》首先以“水流经凹陷之地的情形”为例，阐述了风险的客观存在性，指出了事物发展并不是一帆风顺的，而是充满风险和重重险阻的，正如路上到处有“凹坑”和“陷阱”一样。同时强调在“风险”面前，要有信心，要坚定信念，积极采取措施防范风险。要像水一样，直往前流，穿过种种险阻而不失往前流淌的信念。《周易·坎》还具体从六个方面进行了论述：一、“习坎，入于坎，凶。”事物发展充满坎坷，充满风险，应注重防范，否则将带来危险；二、“坎有陷，求小得。”如果陷入坎中，不可妄动，必须集中精力采取有力措施跃出深坑，冲出危险的境地；三、“来之坎坎，险且枕，入于坎陷，勿用。”前临有险，后倚有险，如果陷入诸多风险的包围中，应倍加小心谨慎，不可盲目行动，应冷静思考如何脱险；四、“樽酒，簋贰，用缶，纳约自牖，终无咎。”陷入坎中时，不能默守常规，应省去一切繁文缛节，采取有效而非常的手段，才能脱离险境，度过险难；五、“坎不盈，祗既平，无咎。”流入坎中的水己到达平面，不久即可溢出，亦即脱险。此时，应把握最有利的时机，脱离险境；六、“系用绳缚，置于丛棘，三岁不得，凶。”如果对己经到来的脱离险境的时机不认真把握，甚至于“无动于终”，将导致灾难，就像用绳索将自己捆绑放置于荆棘丛中多年都得不到解脱一样。

《周易·履》以“踩老虎尾巴”为例，进一步形象而生动地阐述了当风险发生时，如何正视风险、规避风险问题，指出人处世上，危机四伏，企业管理，风险重重，但不能因为有风险而不作为，也不能因为行为而不顾防范风险，关键是要在风险面前谨慎小心，慎重从事，并积极主动地采取措施去控制、规避和管理风险，这样才能获得吉祥，发展的道路也才能畅通，就像踩在猛虎尾巴上一样，只要小心谨慎，猛虎并不觉察而咬人。《周易·履》还具体从六个方面进行了论述：一、“素履往，无咎”。面对风险，不应采取消极的回避态度，而应以质朴的心态行事。二、“履道坦坦，幽人贞吉”。陷入险难中，如果能够做到迷途知返，重返平坦而光明的大道，其结果仍然吉祥，就像被囚禁的人，如果能够做到悔过自新，浪子回头，仍然吉祥。三、“眇能视，跛能履，履虎尾，咥人，凶，武人为于大君”。面对风险，如果不加分析，盲目行动，必将带来灾难，就像独眼的人还自以为能看，跛脚的人还自以为能行，看到老虎仍无动于衷，其结果自然是被老虎吃掉。四、“履虎尾，愬愬，终吉”，踩着了老虎尾巴，如果知道畏惧，及时地将脚收回，仍将获得吉祥。五、“夬履，贞厉”。踩着了老虎尾巴，如果仍肆无忌惮，一意孤行，其结果将有被老虎吃掉的危险。六、“视履考祥，其旋元吉。”能否被老虎吃掉，亦即是祸是福，要看实践的结果而定。如果对风险处理得当，将不会被老虎吃掉，如果处理不当，将最终导致灾难。

《周易·节》再次以“水往泽中流的情形”为例，从道德风险的角度，阐述了人们在工作和生活中，要节制自己的行为，坚守正道，使自身具有良好的操守，才会亨通、顺利。同时强调，节制必须是一种发自内心的自觉行为，如果将节制视为一种被迫行为，就难以真正节制，就会出问题。这好比水往湖中流，必须有所节制，如果不知节制将会泛滥成灾。《周易·节》还具体从六个方面进行了具体论述：一、“不出户庭，无咎。”知道出门的时机未到而不出门，知道不该做的事而不做，能做到自我节制，就不会有过错。二、“不出门庭，凶。”应该出门的时候却不出门，应该做的事却不做，也同样会带来凶险。三、“不节若，则嗟若，咎。”泽水己经上涨到湖面了，眼看就要溢出了，此时，如果还不知节制，又一味地叹息而不采取积极措施，将带来灾难。四、“安节，亨。”湖水己满，此时，如果顺其自然节制，仍将获得亨通。五、“甘节，吉。往有尚。”心甘情愿意地自觉节制，将可获得吉祥。而且这种态度和行为，将会得到称赞和嘉奖。六、“苦节贞凶。悔亡。”把节制视为一种被迫行为，视为一种痛苦，将带来凶险。要坚守正道，自觉节制，这样才不会导致“后悔”。

与《周易》对风险的阐述相类似，商业银行在经营中，无时无刻不面对各种风险，比如信用风险、利率风险、市场风险、操作风险、道德风险等等。这些风险，既有一般企业所共有的风险，比如市场风险、操作风险、道德风险等，也有行业特性所决定的风险，如信用风险、利率风险等。这些风险正如地上有“坎”、有“深坑”一样，不仅是客观存在的，而且还常常使企业、银行和它的员工们“跌倒”，有的还波及一个国家甚至全球的金融和经济发展，前些年的东南亚金融危机、巴林银行的轰然倒下，以及当前的华尔街风暴、国际金融危机等，无不说明了风险的危害性和破坏性。然而，人们不能因为地上有“坎”而停止前进，商业银行也不能因为有风险而停止生产和经营，关键在于如何去控制、规避和管理好风险。如果对风险经营和管理得当，往往高风险同时也伴随着高收益。对此，前面的易经理论，给我们带来了以下启示：

第一，客观地认识和管理风险。风险是客观存在的，关键在于要善于“驾驭”。如果能积极主动地去规避、控制和管理风险，就像“素履往，无咎”所要求的那样，以朴素的心态，脚踏实地地去进行控制和管理，就不会陷入“坎”中，也不会被老虎吃掉。就我行而言，风险无处不在，无时不在，每个岗位、每个业务环节都存在风险。但如果我们能够正确处理好风险与发展的关系，扎扎实实地抓好风险防范，把各种防范、化解和规避风险措施落实到位，就不会为“风险”所害，也同样能够赢得稳健经营和持续发展。

第二，强化教育是防范风险的前提。要规避风险、防范案件，教育至关重要。要通过强化风险和案防教育，使人们充分认识风险,并能以正确行为去规避风险。就我行而言，当前要重点加强《业务操作指南》《案防长效机制》、《员工违规行为处理暂行规定》等规章制度的学习和教育。要通过强化教育，使员工充分认识到“七个风险点”和其它各类风险点，每个风险点都是一个“坎”，每个风险点都是一条老虎尾巴，千万不能陷进去、不能踩上，否则将断送自己的“职业生涯”，一害自己二害家人。要通过强化案防和风险教育，真正使员工在心灵上对涉险产生震憾，产生对陷“坎”和踩老虎尾巴的畏惧，产生对违规和作案后果的恐惧，最终促使员工自动自发遵守各项规章制度。要通过强化案防和风险教育，使全行员工都深刻认识到：案防工作和业务工作是同一事物的两面，而不是“两张皮”，就好比一枚硬币，正面、背面是同一枚硬币的两面，其中任何一面受到损坏，都将直接损坏这枚硬币。要促使全行上下在抓好业务工作的同时，同步抓好内控案防工作，确保我行全面、协调、可持续发展。

第三，规避风险，贵在防范。有“险”并不可怕，关键在于如何去防范。“坎”和老虎尾巴尽管充满危险，但如果防范得当仍不会带来危害。就我行而言，每一个岗位、每一个业务环节都存在风险，但如果我们对这些风险有足够的认识，并能自觉地严格地按章操作、合规操作，就不会有危险，就不会产生案件和事故。在道德风险方面，如果我们能按照《周易·节》的要求，在行为上有所节制，能够做到自我节制，心甘情愿地节制，自觉遵守各项法律法规和规章制度，廉洁自律，那么同样不会有陷入“坎”中，同样不会被老虎吃掉。

第四，知错能改，终能脱险。如果不小心，一旦陷入“坎”中，踩着了老虎尾巴，要像“履道坦坦”所要求的那样，及时纠正错误，走上正路，才能获得吉祥；要像“履虎尾，愬愬，终吉”所指出的那样，踩着了老虎尾巴，只要知道恐惧，及时收回自己的脚，将不会被老虎吃掉。如果陷入“坎”中，踩着了老虎尾巴，仍“一意孤行”，不知悔改，最终将自食其果，就像“夬履，贞厉”所说的，踩着了老虎尾巴，而不知改正，坚持踩着不放，结果被老虎吃掉是“咎由自取”。就我行而言，如果我们在工作中发现有违规违章行为，只要能及时落实整改，并确保整改到位，最终将“化险为夷”；如果能汲取教训，举一反三，则更有利于防范案件和风险。

第五，善于经营风险，将在风险中获益。高风险往往伴随着高收益。能否在风险中化险为夷，能否在风险中获取收益，关键要看对风险的控制和管理结果。如果对风险控制得好，管理到位，不但不受风险其害，相反还将带来收益和回报，正如“视履考祥，其旋元吉”所指出的，如果经过深思熟虑后再行动，如果行为得当，不仅不被老虎所咬，相反还将获得大吉。就我行而言,如果我们把内控案防的各项措施落实到位,把每个风险点控制和管理到位,那我们零发案率的目标也就实现了，我们的企业和员工也将赢得长久的、持续的全面发展。

2008年11月20日